O demonstrativo é um item obrigatório para empresas, mas também proporciona diversos benefícios
Como o próprio nome já indica, a Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) é um relatório contábil que especifica entradas e saídas financeiras. Também apresenta os resultados dessas movimentações. A base para compor esse relatório é formada pelas informações do Balanço Patrimonial da empresa e do Demonstrativo de Resultados do Exercício. O DFC é uma obrigação fiscal das organizações, que tem como objetivo facilitar a fiscalização dos órgãos competentes.
O controle de caixa é dividido em três atividades: operacionais, de investimento e de financiamento. Há dois métodos para a apresentação do relatório, um é o indireto, que parte do lucro líquido para explicar a variação no caixa. O outro é o direto, que se refere aos pagamentos e recebimentos ligados à movimentação bruta da empresa, sendo o método mais utilizado. Vamos falar um pouco mais sobre as vantagens dessa demonstração para as empresas, continue acompanhando.
Porque fazer a Demonstração dos Fluxos de Caixa
Além da obrigatoriedade de realizar o DFC, como já mencionado, a elaboração desse relatório pode representar benefícios gerenciais para as empresas. É sobre eles que falaremos agora.
O primeiro item gerencial beneficiado pela elaboração do fluxo de caixa que vamos abordar é a possibilidade de conhecer o histórico da empresa. As informações obtidas pelo demonstrativo permitem a comparação entre resultados atuais e passados, o que leva a equipe gerencial a conclusões importantes para a tomada de decisões baseada em dados.
Esse primeiro elemento contribui para a previsibilidade sobre o faturamento. Como o DFC proporciona o entendimento da saúde financeira da empresa e possibilita a comparação de dados históricos, permite prever o que vai ocorrer com as finanças da organização. Dessa forma, a administração consegue atuar de forma preventiva, quando a previsão não é favorável. Mas, quando é possível antever bons resultados, a equipe pode planejar investimentos, expansão dos negócios e novas contratações.
Como já mencionado, o demonstrativo permite a tomada de decisões com base em dados, esse item aumenta consideravelmente a probabilidade de acertos. Além disso, é possível comprovar a credibilidade para investidores. É comum que eles queiram olhar o DFC antes de realizar aportes, uma vez que ele mostra como está a saúde financeira da empresa.
Análise do DFC
Como a Demonstração dos Fluxos de Caixa indica as movimentações passadas e não considera as que possivelmente serão realizadas, ele acaba tendo uma análise menos complexa do que o Demonstrativo do Resultado do Exercício. Dessa forma, é possível comparar diferentes períodos, identificar pontos de atenção e sazonalidades.
Além disso, o DFC permite realizar a análise dos resultados obtidos em relação ao que foi planejado no início do período. Isso serve tanto para validar métodos que já são aplicados, quanto para identificar pontos de melhoria. Embora o ideal seja encontrar resultados positivos, quando eles são negativos é momento de aprendizado e adequação, para reverter a situação de forma ágil.
Para realizar uma Demonstração de Fluxo de Caixa eficiente e obter os melhores resultados para a sua empresa, é importante contar com uma assessoria contábil. Se você deseja deixar o caixa da sua organização em dia e aproveitar as oportunidades mercadológicas, conte com a Estilocont, nós temos experiência na Elaboração de Relatórios Contábeis e Análise de Balanços. Entre em contato conosco.
